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Fundamos nuestra empresa en Tailandia en 2006 y llevamos más de una década en el negocio. Nuestro contable desempeña un papel clave en nuestra empresa a la hora de gestionar la contabilidad y los impuestos en Tailandia.
Un contable participa en tu empresa de principio a fin. Registra tu compañía, se ocupa de la contabilidad del día a día y cierra tu empresa si llega ese momento.
En este artículo descubrirás qué obtienes al usar un servicio contable, cuánto cuesta al mes y cómo elegir al contable adecuado. Si quieres saltarte la larga lectura sobre los servicios contables en Tailandia y contratar a un contable ético y profesional, rellena el formulario de esta página.
Te pondré en contacto con un contable profesional, colegiado y certificado, el mismo que utilizo para mi propia empresa.
Contents
- Por qué necesitas un contable
- Puntos clave
- Qué servicios ofrecen los contables
- ¿Cuánto cuesta?
- Plazos de presentación en Tailandia: guía rápida
- Encontrar una firma contable en Bangkok
- Cómo elegir al contable adecuado
- Negociar servicios y tarifas
- Reducir tus honorarios contables
- Tus responsabilidades
- Preguntas frecuentes
- ¿Necesita de verdad una pequeña empresa tailandesa un contable cada mes?
- ¿Puedo llevar mi propia contabilidad y contratar a un contable solo para los impuestos?
- ¿Qué pasa si se me pasa un plazo de presentación?
- ¿Necesito un contable diferente para el registro de la empresa y la contabilidad habitual?
- ¿Es lo mismo un contable que un auditor en Tailandia?
- ¿Cuánto cuesta al mes un servicio contable en Bangkok?
- Ahora te toca a ti
Por qué necesitas un contable
Si diriges una empresa en Tailandia, necesitas contratar a un contable. Puede ser un contable a tiempo completo dentro de tu empresa. O puedes externalizarlo a una firma contable. O puedes encargarte tú mismo de la contabilidad y dejar que un contable prepare tus estados financieros y pague los impuestos anuales.
Cuando los fundadores oyen hablar por primera vez del IVA, la retención en origen, la contabilidad mensual, la nómina, las cuentas semestrales y anuales, puede resultar abrumador. Con los sistemas adecuados es totalmente manejable: el software de contabilidad correcto, procesos mensuales claros, los documentos de respaldo correctos, conocer los plazos, y una persona que se responsabilice de todo ello.
Asia Bashir, contable y asesora fiscal cualificada en el Reino Unido, A to Z Finance Solutions
¿No sabes por dónde empezar con tu contabilidad e impuestos? El equipo de Asia Bashir en A to Z Finance Solutions ofrece una primera consulta gratuita para expatriados y empresas en Tailandia.
Puntos clave
- Si diriges una empresa en Tailandia, un contable colegiado es imprescindible; un auditor no firmará estados financieros que hayas preparado tú mismo.
- Los contables hacen mucho más que llevar la contabilidad, incluyendo el registro de la empresa, las declaraciones fiscales mensuales y anuales, la nómina, la seguridad social y las auditorías.
- También te asesoran sobre cómo reducir impuestos de forma legal y pueden representarte cuando el Departamento de Hacienda hace preguntas.
- La contabilidad básica para una startup con pocas transacciones empieza en torno a THB 4.000-5.000 al mes, y sube con la complejidad de tu empresa.
- Algunos contables también ayudan con licencias comerciales, permisos de trabajo y tu declaración de impuestos personal.
- Pregunta exactamente qué servicios cubre tu cuota mensual, ya que las auditorías y los extras suelen facturarse por separado.
Esto se debe a que, al final de cada año, necesitas preparar estados financieros y someterlos a auditoría. No puedes encargarte tú mismo de la contabilidad de tu empresa tailandesa, ni siquiera si conoces bien la normativa fiscal y el derecho mercantil de Tailandia.
Un auditor se negará a auditar tu empresa si tu estado financiero no ha sido preparado por un contable colegiado.
Qué servicios ofrecen los contables
Los contables ofrecen muchos servicios. Mantienen tu empresa en regla en cuestiones societarias en Tailandia y te ayudan a evitar errores fiscales.
También pueden facilitar muchos trámites legales, tanto en la empresa como en tu vida personal.
Veámoslo con más detalle.
Registro de empresas
Además de contratar a un abogado mercantil, puedes contratar a un contable cuando quieras registrar una empresa en Tailandia. La mayoría de los contables pueden registrar empresas. Dales la información necesaria y ellos se encargan del papeleo por ti.
Los contables también pueden darte asesoramiento general sobre derecho mercantil. Para cuestiones complicadas, habla con un abogado. Puedes usar un contable para registrar tu empresa y contratar a otro para que se ocupe de tus estados financieros e impuestos.
Pero es más fácil usar el mismo contable para todo.
Declaraciones de impuestos
El trabajo principal de un contable es presentar las declaraciones de impuestos. Según el código fiscal tailandés, tu empresa debe presentar impuestos en momentos concretos según el tipo de impuesto.
Presentar impuestos es complicado porque hay que calcularlos correctamente y presentarlos en fechas concretas.
Por ejemplo, tienes que presentar el PP 30 y el PP 36 cada mes. Pero el PND 50 solo hay que presentarlo a mitad de año y el PND 51 a principios de año.
Según tu negocio, es posible que tengas que presentar impuestos adicionales. Si no lo haces, puedes recibir multas o incluso ir a la cárcel. Si quieres que un contable presente tus impuestos, dale tus facturas y recibos y él se encarga del resto.
Y también puedes preparar informes contables básicos tú mismo y dejar que el contable presente los impuestos por ti.
Registro del IVA: ¿lo necesitas?
No todas las empresas en Tailandia necesitan registrarse a efectos del IVA. El Departamento de Hacienda exige el registro del IVA una vez que tu facturación anual supera los THB 1,8 millones. Por debajo de esa cifra, el registro es opcional.
Una vez registrado a efectos del IVA, el tipo actual es del 7 %, y presentas el formulario Por.Por.30 cada mes, incluso en los meses sin ventas. Tu contable se encarga de esta presentación, pero decidir si registrarte o no es una decisión que conviene tomar con él desde el principio, ya que afecta a tu facturación, tus precios y el papeleo mensual que llevas.
Relacionada con el IVA está la retención en origen, que se aplica por separado a muchos pagos de servicios, independientemente de tu situación respecto al IVA. Tu contable debería explicarte ambas cosas cuando montes tu empresa.
Asesoría fiscal para empresas
Los impuestos en Tailandia son complicados, sobre todo si diriges una empresa con promoción de la BOI. Tailandia tiene sus propias normas y regulaciones fiscales, que quizá no conozcas.
Por ejemplo, las empresas registradas a efectos del IVA en Tailandia deben entregar su certificado de retención en origen (WHT) a las empresas a las que pagan por servicios en Tailandia.
Y tienes que pagar y presentar el WHT al Departamento de Hacienda cada mes.
Para complicar aún más las cosas, la retención en origen cambia según los servicios que pagues. Normalmente oscila entre el 2 % y el 5 % según el servicio.
Esto no incluye los formularios del impuesto sobre la renta personal ni del impuesto sobre bienes inmuebles, la facturación, la nómina y otros procesos contables con los que lidia tu empresa. Si no sigues estas normas y regulaciones, podrían multarte, embargarte los bienes o incluso enviarte a la cárcel.
Y si dices que no conocías estas normas y regulaciones, no te servirá de nada.
Las firmas contables te asesoran sobre cómo pagar impuestos, cómo reducirlos legalmente y cómo conseguir una devolución de impuestos del Departamento de Hacienda.
Pueden ayudarte a evitar pagar impuestos de más. Porque si pagas de más, puede llevar años recuperar ese dinero del Departamento de Hacienda.
Importante: De vez en cuando, el Departamento de Hacienda puede querer hablar contigo y hacerte preguntas sobre tu negocio en Tailandia. Y puede que vengan a revisar tu oficina. Los contables pueden ayudarte en estas situaciones y responder preguntas en tu nombre, para que no des información incorrecta que pueda meterte en problemas.
Transacciones contables
Debes justificar los ingresos y gastos de tu empresa mediante recibos y facturas, incluyendo el alquiler de la oficina y la nómina. No puedes pagar en efectivo ni recibir dinero en efectivo sin dejar rastro documental.
Y debes mostrar al Departamento de Hacienda de dónde salió ese dinero y en qué lo gastaste. Debes justificar esas transacciones. No puedes transferir dinero a otras personas sin una buena razón.
Debes contabilizar tus ingresos y gastos de la forma correcta según el tipo específico de ingreso o gasto. Y cada ingreso y gasto tiene su propia forma de tratarse.
Esto es importante saberlo porque debes mostrar al Departamento de Hacienda cómo los contabilizaste.
Si tu contable no se encarga de estos servicios, puede que tengas que entregar tú mismo estas transacciones contables al Departamento de Hacienda.
Pero tu contable debería aconsejarte, mostrarte ejemplos y asegurarse de que tus transacciones sean correctas.
Estados financieros
Cuando diriges una empresa en Tailandia, ganas y gastas dinero al mismo tiempo.
No siempre puedes ver cuánto ganas ni cuánto te queda en el presupuesto para futuros proyectos.
Cuando trabajas con un contable que prepara tus estados financieros, ves de dónde viene tu dinero, ganado con esfuerzo, cada mes y adónde va.
Los contables también detallan tus costes de llevar un negocio y tus ingresos.
Pero puede que los contables no cubran estos servicios dentro de las tarifas contables normales. Así que asegúrate de preguntarle a tu contable qué incluyen tus honorarios.
Servicios de nómina
Los contables te ayudan con la nómina de tu empresa. Entre otras cosas, los servicios de nómina incluyen:
- pagar a tus empleados cada mes
- calcular y presentar el impuesto sobre la renta personal
- pagar la seguridad social
- entregar las nóminas y los certificados fiscales
Algunos contables incluso pagan a tus empleados una vez que apruebas su sueldo.
Servicios de seguridad social
Debes registrar a tus empleados en el sistema de seguridad social de Tailandia.
La seguridad social ofrece a los empleados seguro médico, pensiones y prestaciones por desempleo. Tus empleados que ganen al menos THB 17.500 al mes pagan THB 875 al mes a la seguridad social. Tu empresa también paga THB 875 por cada empleado a la seguridad social.
Cada vez que contratas a un nuevo empleado, debes registrarlo en la seguridad social. Y si deja tu empresa, debes notificarlo a la seguridad social.
Los contables suelen encargarse de todo lo relacionado con la seguridad social.
Auditorías de empresa
Cada año, debes contratar a un auditor colegiado para que revise tus estados financieros, de forma que puedas entregarlos a los organismos gubernamentales pertinentes.
Si preparas tú mismo los estados financieros, te costará encontrar un auditor. Se negará a revisar y auditar estados financieros que hayas preparado tú, a menos que seas un contable certificado por el Departamento de Hacienda.
Normalmente, contables y auditores trabajan juntos en Tailandia.
Una vez que tu contable prepara los estados financieros anuales de tu empresa, los envía a un auditor. Tú no tienes que hacer nada por tu parte. Algunos contables ofrecen servicios tanto de contabilidad como de auditoría. Pero los contables suelen cobrar honorarios extra por la auditoría.
La Comisión de Bolsa y Valores de Tailandia (SEC) recoge más de 100 auditores colegiados que pueden ayudar con las auditorías de empresas.
Licencias comerciales
Si diriges uno de estos negocios en Tailandia, un contable puede ayudarte a conseguir una licencia.
- restaurantes
- bares
- hoteles
- empresas de construcción
- fabricantes de alimentos
- agencias de contratación
- agencias de viajes
- importadores y/o exportadores
- bancos y/o prestamistas
Visados y permisos de trabajo
Puede sonar extraño, pero los contables también te consiguen visados y permisos de trabajo tailandeses.
Puede que no sepan tanto como los abogados de inmigración, pero pueden conseguir visados de negocios y permisos de trabajo para ti y tus empleados.
Asesoría fiscal personal
También puedes usar a tu contable como asesor fiscal personal.
Si lleva los impuestos de tu empresa y sabe cuánto ganas, es posible que esté dispuesto a hacer también tu declaración personal por una tarifa adicional.
¿Cuánto cuesta?
Las tarifas de los contables se basan en tres factores:
- el volumen medio de transacciones contables al mes
- la complejidad de tu empresa
- los servicios que necesitas
Para startups con pocas transacciones, la tarifa media de los servicios contables básicos empieza en 4.000-5.000 baht al mes. Los contables cobran más según la complejidad de tu negocio. Sería el caso si montas una empresa con promoción de la BOI.
Las empresas con promoción de la BOI pasan por más trámites que otros tipos de empresas en Tailandia.
Plazos de presentación en Tailandia: guía rápida
Tu contable vive según un calendario mensual y anual. Si te saltas una fecha, hay penalizaciones, así que conviene saber qué toca presentar y cuándo, aunque sea otra persona quien lo haga por ti.
Presentaciones mensuales, que vencen cada mes que estés en activo:
- IVA (formulario Por.Por.30): vence dentro de los 15 días del mes siguiente, debas o no impuestos ese mes.
- Retención en origen (PND1, PND3, PND53): vence dentro de los 7 días del mes siguiente.
- Cotizaciones a la seguridad social: vencen antes del día 15 del mes siguiente.
Presentaciones anuales y semestrales:
- PND 51 (impuesto de sociedades semestral): vence dentro de los dos meses siguientes al final de los primeros seis meses de tu ejercicio contable.
- PND 50 (declaración anual del impuesto de sociedades): vence dentro de los 150 días siguientes al final de tu ejercicio contable.
- Estados financieros auditados: deben entregarse a tu contable, al auditor y al Department of Business Development dentro del mismo ciclo anual, antes de que venza tu PND 50.
Un contable colegiado hace este seguimiento por ti. Pero merece la pena guardar esta lista en algún sitio, para saber qué esperar y poder preguntar si una presentación está a punto de vencer y no has tenido noticias de tu contable.
Encontrar una firma contable en Bangkok
Puedes encontrar muchos contables en Bangkok que trabajan tanto en grandes como en pequeñas firmas, a través de cámaras de comercio o haciendo networking.
Conseguir una recomendación personal
Una de las mejores formas de encontrar un contable en Tailandia es preguntar a otro empresario. Al fin y al cabo, todo el que dirige una empresa en el país usa un contable, por las razones mencionadas antes en este artículo.
Así que, si conoces a personas que dirigen empresas en Tailandia, pídeles recomendaciones. Puede que te orienten en la dirección correcta. Pero ten en cuenta que algunos empresarios están más contentos con sus contables que otros.
También puedes pedir ayuda en grupos de redes sociales. Por esta vía, puede que encuentres un contable que ofrezca servicios a tiempo parcial, lo que reducirá tus honorarios. De hecho, así fue como encontramos a nuestro contable.
Si quieres nuestra recomendación personal, rellena el formulario de esta página.
Buscar en internet
Puedes encontrar muchas firmas contables mediante una búsqueda en Google en inglés. Las firmas que aparecen en los resultados probablemente tengan personal que hable inglés. Suelen tener experiencia trabajando con empresarios expatriados y ofrecen una amplia gama de servicios, desde contabilidad hasta registro de empresas y solicitudes de visado.
Algunas, como Banchee Legal House, también cuentan con un abogado interno, lo que facilita el acceso a asesoramiento legal.
Para encontrar un contable de confianza mediante una búsqueda en Google, suelo buscar una firma contable cerca de la ubicación de mi negocio y visitarla en persona. Quiero ver lo organizada que está la empresa y hacerle todas mis preguntas sobre mi negocio. Después, elijo la que mejor se adapta a mis necesidades.
Cámaras de comercio
La cámara de comercio de tu país en Tailandia podría tener una lista de contables. Ten en cuenta que las cámaras de comercio suelen recomendar a sus firmas miembro, así que la opción que te den puede estar sesgada.
Eventos de networking
Muchos contables acuden a eventos de networking. Si vas, puedes conocerlos en un ambiente informal y resolver algunas de tus primeras dudas contables.
En los eventos de networking, puedes averiguar lo que sabe el contable, su nivel de inglés y hasta qué punto «te entiende».
Este último punto es importante, porque no querrás tener que explicar constantemente a qué se dedica tu negocio.
Firmas contables internacionales
Si quieres un contable que trabaje según estándares internacionales, contrata a un contable de una de las Big Four en Tailandia:
- Deloitte Touche Tohmatsu Limited
- PricewaterhouseCoopers (PwC)
- Ernst & Young (E&Y)
- Klynveld Peat Marwick Goerdeler (KPMG)
Estas firmas contables son las cuatro más grandes del mundo. Y todas tienen oficinas en Tailandia. Pero son caras.
Cómo elegir al contable adecuado
No puedes usar cualquier contable que encuentres en internet, porque la mayoría de los contables no conocen todas las leyes fiscales de Tailandia. Evita trabajar con un contable que sepa poco sobre la normativa aplicable a tu empresa y que, sin querer, te meta en problemas.
Una forma de comprobar su competencia es hacerle preguntas específicas sobre tu negocio.
- Si quieres montar una empresa de software en Tailandia, pregúntale normas y regulaciones específicas de este sector.
- Si quieres montar una empresa con promoción de la BOI en Tailandia, haz preguntas relacionadas con la BOI.
- Pregunta sobre leyes fiscales concretas que tu empresa deba cumplir o licencias que necesite.
Todavía puedes hacer preguntas generales sobre registrar una empresa en Tailandia o sobre licencias de IVA. Pero la mayoría de los contables en Tailandia conocen las respuestas a esas preguntas generales. Quieres un contable que responda a tus preguntas específicas.
Negociar servicios y tarifas
Para evitar malentendidos entre tú y tu contable, negocia los servicios y las tarifas que el contable te ofrecerá.
Estos son algunos servicios contables que puedes pedirle a tu contable que haga por tu empresa:
- preparar estados financieros mensuales
- emitir facturas
- presentar impuestos
- gestionar la nómina
- conseguir licencias
Consigue por escrito los servicios que el contable garantiza a tu empresa por la tarifa acordada. No hace falta que sea un contrato firmado por ti y el contable. En Tailandia, puede hacerse con un simple correo electrónico.
Reducir tus honorarios contables
Puedes reducir tus costes contables contratando a un administrativo que te ayude con:
- emitir facturas y certificados de retención en origen
- guardar los documentos contables
- preparar las transacciones contables para tu contable
Esto puede reducir considerablemente tus honorarios contables mensuales. Y tu administrativo puede ayudarte con otras cosas, como gestionar tu oficina de alquiler, pagar las cuotas de la seguridad social o realizar tareas básicas para tu negocio.
Si conoces las leyes fiscales básicas de Tailandia, también puedes presentar los impuestos tú mismo cada mes. Esto puede reducir todavía más tus honorarios contables.
Tus responsabilidades
No puedes contratar a un contable y esperar que él lo haga todo por ti. Hay cosas que debes hacer tú mismo.
Aquí tienes algunas de esas cosas.
Aprender contabilidad básica
Como empresario, aprende cómo funciona la contabilidad en Tailandia.
Aunque un contable se encargue de la mayoría de tus necesidades contables, deberías tener una idea básica de:
- los impuestos de sociedades en Tailandia
- los impuestos que tu empresa debe pagar
- el calendario de presentación de impuestos
- cómo hacer transacciones contables
- qué puedes y qué no puedes hacer con las finanzas de tu empresa
Aprender lo básico evita errores contables. Es tu negocio y tu inversión. Asegúrate de que todo esté bien.
Revisar los consejos
Si tu contable te da un consejo, comprueba que sea correcto. Los errores y malentendidos ocurren. Si recibes un consejo incorrecto, puedes meterte en problemas legales.
Algunos contables pueden decirte que hagas cosas ilegales en determinadas circunstancias. Esto incluye crear facturas falsas para aumentar los gastos de tu empresa y así reducir su impuesto sobre la renta.
Los problemas también pueden surgir por barreras idiomáticas. Puede que tú entiendas una cosa, pero tu contable entienda otra. Esto puede hacer que tu contable te dé información o consejos incorrectos, lo que puede meterte en problemas.
Es buena idea comprobar cualquier consejo en el sitio web del Departamento de Hacienda de Tailandia o pedir una segunda opinión a otro contable.
Dar detalles claros
Dale a tu contable detalles claros para que pueda entenderte y ayudarte.
Para evitar darle a tu contable información que quizá no entienda, habla despacio y usa un inglés sencillo. También puedes aprender algo de tailandés. Si diriges un negocio y vives en Tailandia, saber tailandés te facilita el día a día.
Si no consigues hacerte entender, puede que tú entiendas una cosa y tu contable entienda otra, lo que genera problemas.
Hacer seguimiento con regularidad
Los contables están ocupados, sobre todo a final y principio de cada mes y durante la temporada de impuestos. Puede que se les olvide enviar facturas, pagar la seguridad social o presentar los impuestos mensuales. Si tardan en responder, puede que se hayan olvidado de contactarte.
De vez en cuando, haz seguimiento con ellos. Envíales un correo breve o hazles una llamada rápida.
Preguntas frecuentes
¿Necesita de verdad una pequeña empresa tailandesa un contable cada mes?
Sí. Incluso una empresa sin ventas en un mes determinado sigue teniendo que presentar el IVA (si está registrada) y mantener sus libros al día. Un auditor tampoco firmará estados financieros que no haya preparado un contable colegiado, así que saltarse la contabilidad mensual solo aplaza el trabajo (y el riesgo de errores) hasta el final del año.
¿Puedo llevar mi propia contabilidad y contratar a un contable solo para los impuestos?
Algunos empresarios hacen exactamente esto. Llevas tus propios registros y recibos, y luego se los entregas a un contable para que presente el IVA y otras declaraciones. Esto puede reducir tu cuota mensual, pero solo funciona si tu contabilidad es precisa y está organizada, ya que los errores ahí se trasladan directamente a tus declaraciones fiscales.
¿Qué pasa si se me pasa un plazo de presentación?
Las declaraciones tardías de IVA, retención en origen o impuesto de sociedades conllevan recargos y sanciones del Departamento de Hacienda, y el incumplimiento repetido puede atraer una supervisión más estrecha sobre tu empresa. Esta es una de las principales razones para evitar errores fiscales comunes y mantener a un contable colegiado de forma permanente en lugar de presentar declaraciones de forma puntual.
¿Necesito un contable diferente para el registro de la empresa y la contabilidad habitual?
No. La mayoría de las firmas contables en Bangkok se encargan tanto del registro de la empresa como de la contabilidad mensual y el trabajo fiscal que viene después. Usar una sola firma para ambas cosas suele ser más sencillo, ya que ya conoce la estructura de tu empresa.
¿Es lo mismo un contable que un auditor en Tailandia?
No. Tu contable prepara tus libros y estados financieros a lo largo del año. Un auditor independiente y colegiado revisa y firma esos estados cada año, un paso obligatorio antes de presentarlos al Department of Business Development. Muchas firmas contables coordinan esto por ti, pero el auditor es un rol distinto, con colegiación independiente.
¿Cuánto cuesta al mes un servicio contable en Bangkok?
Depende sobre todo de tu volumen de transacciones y de si estás registrado a efectos del IVA. Las tarifas varían de una firma a otra, así que pide un presupuesto por escrito que detalle exactamente qué presentaciones y servicios incluye antes de firmar.
Ahora te toca a ti
Si buscas una firma que pueda ayudarte con tus necesidades contables, rellena el formulario de esta página. Te pondré en contacto con un contable profesional, colegiado y certificado, el mismo que utilizo para mi empresa.
Ella puede ayudarte a registrar tu negocio y gestionar tu contabilidad e impuestos. Así puedes centrarte en dirigir y hacer crecer tu negocio en Tailandia de forma legal.
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