Registro de IVA en Tailandia: umbral, proceso y plazos (2026)

Cuando diriges una empresa en Tailandia, debes registrarte para el IVA en cuanto los ingresos de tu empresa superen el importe exigido por el Departamento de Impuestos de Tailandia.

Una vez hecho esto, recibes el certificado de registro de IVA, conocido en Tailandia como P.P. 20. Se trata de un documento importante que demuestra que la empresa está registrada para el IVA y ha entrado en el sistema de IVA del Departamento de Impuestos.

Veamos cómo registrarte para el IVA en Tailandia como propietario de un negocio y qué debes hacer después de obtenerlo.

 

¿Qué empresas deben registrarse para el IVA?

Según el Departamento de Impuestos de Tailandia, cualquier persona o entidad que suministre bienes o servicios en Tailandia de forma habitual y cuyo volumen de negocio anual supere 1,8 millones de baht está sujeta al IVA.

El registro debe completarse dentro de los 30 días posteriores a alcanzar el umbral.

Es decir, si los ingresos anuales de tu empresa superan 1,8 millones de baht, debes registrarte para el IVA en un plazo de 30 días.

También se considera que un servicio se presta en Tailandia si:

• El servicio se realiza en Tailandia, independientemente de dónde se utilice
• El servicio se realiza en otro lugar pero se utiliza en Tailandia

Puedes registrarte para el IVA en cualquier momento, incluso si los ingresos anuales de tu empresa siguen estando por debajo del importe exigido. Algunas empresas lo hacen porque quieren emitir facturas con IVA a sus clientes.

Consejo: Ten en cuenta que, una vez registrado para el IVA, no es fácil cancelar el registro. Por eso, si estás considerando un registro voluntario, no tomes esta decisión a la ligera.

¿Deben los autónomos y empresarios individuales registrarse para el IVA?

Las normas de IVA de Tailandia se aplican a cualquier persona o entidad que suministre bienes o servicios en el país de forma habitual, no solo a las empresas registradas. Un autónomo, consultor o vendedor individual en línea cuyo volumen de negocio anual supere 1,8 millones THB (unos 54.500 USD) tiene la misma obligación de registro que una empresa, utilizando su número de identificación fiscal personal si no se ha constituido como sociedad.

Esto es independiente de las obligaciones de impuesto sobre la renta para extranjeros, que corresponden a una declaración distinta. Si no estás seguro de si tu actividad cuenta como actividad empresarial habitual, confírmalo con tu oficina de impuestos local antes de que termine el plazo de 30 días.

¿Qué ocurre si no te registras para el IVA a tiempo?

No cumplir el plazo de registro de 30 días tiene un coste. El registro tardío expone a la empresa a multas y a un recargo mensual sobre el IVA que debería haberse cobrado, y cuanto más se prolonga el retraso, mayor es la exposición.

Si crees que ya has superado el umbral, regístrate cuanto antes y habla con tu oficina de impuestos local o con un contable colegiado para regularizar tu situación. Nuestra guía sobre errores fiscales comunes en Tailandia repasa las trampas que atrapan a quienes declaran por primera vez.

Proceso de registro de IVA

Puedes registrarte para el IVA en el Departamento de Impuestos local si tu empresa está en Bangkok. Si está fuera de Bangkok, debes presentar el registro en la oficina regional del Departamento de Impuestos (Area Revenue Branch Office) correspondiente. Puedes acudir tú mismo o pedirle a alguien que lo haga en tu nombre con los siguientes documentos.

• Tres juegos del formulario P.P.01. Es el formulario de solicitud de registro de IVA.
• Una carta de registro de vivienda que muestre dónde se ubica la empresa, con la firma del propietario del edificio (si alquilas, también debes entregar una copia firmada del documento de identidad nacional de tu arrendador)
• Una copia de los pasaportes, visados y permisos de trabajo de los directores de la empresa, con sus firmas
• Una fotografía de la sede de la empresa, incluyendo el rótulo y el interior de las oficinas
• Contrato de alquiler (en el caso de locales alquilados)
• El certificado de registro de la empresa.

Si alquilas una oficina, tu arrendador puede cobrar una tarifa adicional por emitir el registro de vivienda y otros documentos relacionados.

Ahora también es posible registrarse en línea.

Consejo: Es importante volver a comprobar los documentos requeridos con tu Departamento de Impuestos local antes de acudir, ya que los requisitos pueden variar. Ten en cuenta también que la mayoría de los funcionarios del Departamento de Impuestos no hablan inglés, así que es mejor que vayas acompañado de alguien que hable tailandés.

Obtener el certificado de registro de IVA

Después de presentar los documentos, debes esperar entre 5 y 7 días hábiles para recoger tu certificado de registro de IVA, conocido como Por Por 20. Es un documento importante, así que consérvalo siempre archivado.

Además, el certificado de registro de IVA debe exhibirse en el local físico de tu empresa junto con el registro de la empresa.

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¿Puedo hacerlo yo mismo?

Si quieres preparar los documentos tú mismo, puede resultar muy complicado, ya que todos los documentos están en tailandés.

Una mejor opción es otorgar un poder notarial pidiéndole a tu gerente de oficina o secretaria tailandesa que se encargue en tu nombre. Todo el proceso es sencillo siempre que tengas los documentos correctos.

El sitio web del Departamento de Impuestos tiene instrucciones detalladas, incluidos todos los documentos que necesitas, en esta página (disponible solo en tailandés).

Si quieres agilizar el proceso, puedes recurrir a un contable local.

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¿Qué hacer después de obtener el certificado de IVA?

Las empresas registradas para el IVA deben:

• Cobrar un IVA repercutido del 7 % sobre los bienes y servicios vendidos, emitir una factura con IVA por cada venta y, después, ingresar el IVA recaudado al Departamento de Impuestos.
• Antes del día 15 de cada mes, se debe presentar el IVA del mes anterior mediante el formulario P.P. 30.
• Las compras de la empresa también están sujetas a un IVA soportado del 7 %, que se puede usar para compensar el IVA de las ventas. Puedes deducir el IVA pagado en determinados bienes y servicios del IVA cobrado y recaudado. La empresa debe conservar la factura de las compras como justificante del crédito fiscal, que se utilizará para las deducciones.
• Debes retener el impuesto al pagar un servicio registrado para el IVA, emitir un certificado de retención y también presentar el formulario P.P.3 o P.P.53.

Si no presentas el formulario P.P.30 durante más de seis meses seguidos, tu registro de IVA se cancelará automáticamente. Además, estarás sujeto a multas.

Otros enlaces útiles:

• Empresas en Tailandia: presentar una declaración de IVA P.P. 30
• Impuestos en Tailandia: 6 errores comunes

Tasa de IVA

La tasa de IVA actual en Tailandia es del 7 %. Los importadores también están sujetos al IVA.

El Departamento de Aduanas recauda el IVA cuando se importan mercancías. Algunas empresas están exentas de IVA y, en su lugar, deben pagar el Impuesto Empresarial Específico (Specific Business Tax, SBT).

Ciertos tipos de bienes y servicios están exentos de IVA en Tailandia. Entre ellos se incluyen las mercancías libres de derechos de importación.

¿Puedo cancelar el registro de IVA?

Puedes cancelar tu registro de IVA en dos supuestos: cuando necesites cerrar tu negocio o cuando tu empresa gane menos de 1,8 millones de baht durante tres años seguidos.

Para hacerlo, debes presentar el formulario P.P.09 en tu Departamento de Impuestos local o hacerlo en línea.

¿Debo registrarme para el IVA?

Cualquiera puede solicitar el registro de IVA, incluso si gana menos de 1,8 millones de baht al año.

Veamos rápidamente las ventajas y desventajas de estar registrado para el IVA.

Ventajas

• Puedes reclamar el IVA soportado, lo que significa que pagas menos IVA por los gastos de tu empresa
• Tu empresa gana credibilidad
• Ofrece más oportunidades de negocio: muchas empresas necesitan una factura con IVA para poder deducir el impuesto

Desventajas

• Genera más trabajo contable debido a la presentación del P.P.30 y a las retenciones
• La gestoría te cobrará más por el trabajo adicional
• Tus productos o servicios serán más caros debido al IVA

Si sabes que los ingresos anuales de tu empresa van a superar 1,8 millones de baht al año, debes registrarte para el IVA.

Preguntas frecuentes

¿Quién debe registrarse para el IVA en Tailandia?

Cualquier persona o entidad que suministre bienes o servicios en Tailandia de forma habitual y gane más de 1,8 millones THB de volumen de negocio anual, ya sea como empresa o como particular.

¿Pueden los autónomos o empresarios individuales registrarse para el IVA en Tailandia?

Sí. El registro de IVA no está limitado a las empresas registradas. Las personas que superan el umbral de 1,8 millones THB tienen la misma obligación de registro y pueden registrarse con su número de identificación fiscal personal, o registrar una empresa en Tailandia si prefieren constituirse como sociedad.

¿Cuál es la tasa de IVA actual en Tailandia?

La tasa estándar es del 7 % sobre la mayoría de los bienes y servicios, incluidas las importaciones. Algunas categorías están exentas.

¿Cuánto tarda el registro de IVA una vez presentados los documentos?

Normalmente tardarás entre 5 y 7 días hábiles en recibir el certificado de registro de IVA (P.P.20) después de presentar una solicitud P.P.01 completa.

¿Puedo registrarme para el IVA en línea en lugar de acudir a la oficina de impuestos?

Sí. El Departamento de Impuestos de Tailandia ofrece registro en línea a través de su portal de e-service, además de la presentación presencial en la oficina regional del Departamento de Impuestos.

¿Qué ocurre si no cumplo el plazo de registro de 30 días?

El registro tardío genera multas y un recargo mensual conforme al Código de Impuestos. Regístrate en cuanto te des cuenta de que has superado el umbral y regulariza tu situación con tu oficina de impuestos local.

¿Puedo cancelar mi registro de IVA más adelante?

La cancelación está permitida cuando el negocio cierra, o cuando el volumen de negocio se mantiene por debajo de 1,8 millones THB durante tres años consecutivos, presentando el formulario P.P.09.

¿Necesito a alguien que hable tailandés para completar el registro de IVA?

La mayoría de los documentos del Departamento de Impuestos y la comunicación con el personal son solo en tailandés, así que llevar a alguien que hable tailandés u otorgar un poder notarial a un representante que hable el idioma es la opción más práctica para la mayoría de los propietarios de negocios extranjeros.

Para terminar

Esperamos que este artículo responda a todo lo que necesitas saber sobre el registro de tu certificado de IVA en Tailandia.

Es importante insistir en que debes hacerlo si tus ingresos superan 1,8 millones de baht al año. Es uno de los errores comunes que cometen los propietarios de negocios en Tailandia.

Si no quieres hacerlo tú mismo, recurrir a una gestoría local es una forma cómoda de gestionarlo.

Fuentes citadas

• Departamento de Impuestos de Tailandia, visión general del IVA — https://www.rd.go.th/english/6043.html
• Departamento de Impuestos de Tailandia, portal de e-service — https://eservice.rd.go.th/rd-ves-web/landing

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