Puntos clave
- Las empresas con una facturación anual superior a 1,8 millones de THB deben registrarse en el IVA en un plazo de 30 días desde que alcanzan ese límite.
- El certificado de registro del IVA (P.P. 20) debe exhibirse en la sede física de la empresa junto con el certificado de constitución.
- Puedes registrarte de forma voluntaria aunque no llegues al límite, pero cancelar el registro resulta complicado una vez hecho.
- La mayoría de los documentos del Departamento de Hacienda están solo en tailandés, así que lleva contigo a alguien que hable el idioma o delega el trámite en un empleado mediante un poder notarial.
- Una vez registrado, las declaraciones de IVA se presentan con el formulario P.P. 30 antes del día 15 de cada mes, correspondientes a las operaciones del mes anterior.
- Si dejas de presentar el P.P. 30 durante seis meses seguidos, el registro del IVA se cancela automáticamente y se generan sanciones.
- El registro voluntario te permite deducir el IVA soportado en los gastos de la empresa y da más credibilidad ante clientes que necesitan facturas con IVA.
This article will take approximately 8 minutes to read. Don't have the time right now? No worries. Email the ad-free version of the article to yourself and read it later!
Si diriges una empresa en Tailandia, debes registrarte en el IVA en cuanto tu facturación supere el importe que exige el Departamento de Hacienda tailandés.
Tras hacerlo, recibes el certificado de registro del IVA, conocido en Tailandia como P.P. 20. Se trata de un documento importante que acredita que la empresa está registrada en el IVA y forma parte del sistema del Departamento de Hacienda.
Veamos cómo registrarse en el IVA en Tailandia siendo empresario y qué hacer una vez obtenido el certificado.
Contents
- Puntos clave
- ¿Qué empresas deben registrarse en el IVA?
- Proceso de registro del IVA
- Cómo obtener el certificado de registro del IVA
- ¿Puedo hacerlo yo mismo?
- ¿Qué hacer después de obtener el certificado de IVA?
- Tipo de IVA
- ¿Puedo cancelar el registro del IVA?
- ¿Debería registrarme en el IVA?
- Ahora te toca a ti
¿Qué empresas deben registrarse en el IVA?
Según el Departamento de Hacienda tailandés, toda persona o entidad que suministre bienes o servicios en Tailandia de forma habitual y tenga una facturación anual superior a 1,8 millones de baht está sujeta al IVA.
El registro debe completarse en un plazo de 30 días desde que se alcanza ese límite.
Dicho de otro modo, si tu empresa factura más de 1,8 millones de baht al año, debes registrarte en el IVA en un plazo de 30 días.
También se considera que un servicio se presta en Tailandia si:
- El servicio se realiza en Tailandia, independientemente de dónde se utilice
- El servicio se realiza en otro país pero se utiliza en Tailandia
Puedes registrarte en el IVA cuando quieras, incluso si tu empresa todavía no alcanza el límite exigido. Algunas empresas lo hacen porque quieren poder emitir facturas con IVA a sus clientes.
Consejo: Ten en cuenta que, una vez registrado en el IVA, cancelar el registro no resulta sencillo. Por eso, si te planteas un registro voluntario, no tomes la decisión a la ligera.
Otros enlaces útiles:
Proceso de registro del IVA
Si tu empresa está en Bangkok, puedes registrarte en el IVA en la oficina local del Departamento de Hacienda. Si está fuera de Bangkok, debes presentar el registro en la oficina regional correspondiente. Puedes acudir tú mismo o pedirle a otra persona que lo haga en tu nombre con la siguiente documentación.
- Tres copias del formulario P.P.01, la solicitud de registro del IVA.
- Un certificado de domicilio que indique dónde está ubicada la empresa, firmado por el propietario del inmueble (si alquilas, también debes aportar una copia firmada del documento de identidad de tu arrendador)
- Una copia firmada de los pasaportes, visados y permisos de trabajo de los directores de la empresa
- Una fotografía de la sede de la empresa, incluyendo el rótulo y el interior de las oficinas
- Contrato de alquiler (si el local es alquilado)
- El certificado de constitución de la empresa.
Si alquilas una oficina, tu arrendador puede cobrarte un cargo adicional por emitir el certificado de domicilio y otros documentos relacionados.
Actualmente, también es posible registrarse online.
Consejo: Conviene confirmar los documentos necesarios con tu oficina local del Departamento de Hacienda antes de ir, ya que los requisitos pueden variar. Además, ten en cuenta que la mayoría de los funcionarios del Departamento de Hacienda no hablan inglés, así que es mejor ir acompañado de alguien que hable tailandés.
Cómo obtener el certificado de registro del IVA
Tras presentar la documentación, debes esperar entre 5 y 7 días hábiles para recoger el certificado de registro del IVA, conocido como Por Por 20. Es un documento importante, así que consérvalo siempre archivado.
Además, el certificado de registro del IVA debe exhibirse en la sede física de la empresa junto con el certificado de constitución.
¿Puedo hacerlo yo mismo?
Si quieres preparar la documentación tú mismo, puede resultar bastante complicado, ya que todos los documentos están en tailandés.
Una opción mejor es otorgar un poder notarial a tu gestor de oficina o secretaria tailandeses para que se encarguen del trámite. Todo el proceso es sencillo siempre que cuentes con la documentación correcta.
La web del Departamento de Hacienda incluye instrucciones detalladas, con todos los documentos necesarios, en esta página (disponible solo en tailandés).
Si quieres agilizar el trámite, puedes recurrir a un contable local.
[business_directory title=»Accounting Firms in Thailand» category=»accountants» location=»thailand»]
¿Qué hacer después de obtener el certificado de IVA?
Las empresas registradas en el IVA deben cumplir lo siguiente:
- Cobrar un 7% de IVA repercutido sobre los bienes y servicios vendidos, emitiendo una factura con IVA por cada venta, y después ingresar el IVA recaudado al Departamento de Hacienda.
- Antes del día 15 de cada mes, presentar el IVA del mes anterior mediante el formulario P.P. 30.
- Las compras de la empresa también están sujetas a un 7% de IVA soportado, que se puede compensar con el IVA repercutido. Puedes deducir el IVA pagado en determinados bienes y servicios del IVA cobrado y recaudado. La empresa debe conservar la factura de las compras como justificante para aplicar esa deducción.
- Debes retener impuestos al pagar por un servicio sujeto a IVA, emitir un certificado de retención y presentar también el formulario P.P.3 o P.P.53.
Si dejas de presentar el formulario P.P.30 durante más de seis meses seguidos, el registro del IVA se cancelará automáticamente. Además, tendrás que hacer frente a sanciones.
Otros enlaces útiles:
- Empresas en Tailandia: cómo presentar la declaración de IVA con el formulario P.P. 30
- Fiscalidad en Tailandia: 6 errores habituales
Tipo de IVA
El tipo de IVA vigente en Tailandia es del 7%. Los importadores también están sujetos al IVA.
El Departamento de Aduanas recauda el IVA en el momento de la importación de mercancías. Algunas empresas están exentas de IVA y deben pagar en su lugar el Impuesto Empresarial Específico (SBT).
Determinados tipos de bienes y servicios están exentos de IVA en Tailandia. Entre ellos se incluyen los bienes libres de aranceles de importación.
¿Puedo cancelar el registro del IVA?
Puedes cancelar el registro del IVA en dos supuestos: cuando cierras tu empresa o cuando factura menos de 1,8 millones de baht durante tres años seguidos.
Para hacerlo, debes presentar el formulario P.P.09 en tu oficina local del Departamento de Hacienda o hacerlo online.
¿Debería registrarme en el IVA?
Cualquiera puede solicitar el registro del IVA aunque facture menos de 1,8 millones de baht al año.
Veamos rápidamente las ventajas y desventajas de estar registrado en el IVA.
Ventajas
- Puedes deducir el IVA soportado, lo que reduce el IVA que pagas por los gastos de la empresa
- Tu empresa gana credibilidad
- Se abren más oportunidades de negocio, ya que muchas empresas necesitan una factura con IVA para poder deducirlo
Desventajas
- Genera más trabajo contable por la presentación del P.P.30 y las retenciones
- La gestoría te cobrará más por ese trabajo adicional
- Tus productos o servicios resultarán más caros por el efecto del IVA
Si sabes que tu facturación anual va a superar los 1,8 millones de baht, debes registrarte en el IVA.
Ahora te toca a ti
Esperamos que este artículo haya resuelto todas tus dudas sobre cómo registrar el certificado de IVA en Tailandia.
Conviene insistir en que debes hacerlo si tu facturación supera los 1,8 millones de baht al año. Es uno de los errores más comunes entre los empresarios en Tailandia.
Si prefieres no encargarte tú mismo, recurrir a una gestoría local es una forma cómoda de resolverlo.
English:
Deutsch:
Français: