Puntos clave
- Las empresas con ingresos anuales superiores a 1,8 millones THB deben registrarse para el IVA dentro de los 30 días posteriores a alcanzar el umbral.
- El certificado de registro de IVA (P.P. 20) debe exhibirse en el local físico de tu empresa junto con el certificado de registro de la sociedad.
- Puedes registrarte voluntariamente incluso por debajo del umbral, pero cancelar el registro es difícil una vez realizado.
- La mayoría de los documentos del Departamento de Impuestos están solo en tailandés, así que lleva a alguien que hable tailandés o designa a un miembro del personal mediante un poder notarial para que se encargue en tu nombre.
- Tras el registro, las declaraciones de IVA mediante el formulario P.P. 30 deben presentarse antes del día 15 de cada mes por las operaciones del mes anterior.
- Si no presentas seis declaraciones P.P. 30 consecutivas, tu registro de IVA se cancela automáticamente y se generan multas.
- El registro voluntario te permite deducir el IVA soportado en los gastos de la empresa y te da más credibilidad ante los clientes que necesitan facturas con IVA.
Cuando diriges una empresa en Tailandia, debes registrarte para el IVA en cuanto los ingresos de tu empresa superen el importe exigido por el Departamento de Impuestos de Tailandia.
Una vez hecho esto, recibes el certificado de registro de IVA, conocido en Tailandia como P.P. 20. Se trata de un documento importante que demuestra que la empresa está registrada para el IVA y ha entrado en el sistema de IVA del Departamento de Impuestos.
Veamos cómo registrarte para el IVA en Tailandia como propietario de un negocio y qué debes hacer después de obtener el certificado.
Contents
- Puntos clave
- ¿Qué empresas deben registrarse para el IVA?
- Quién no necesita IVA y quién puede registrarse antes
- ¿Deben registrarse para el IVA los autónomos y los empresarios individuales?
- ¿Qué ocurre si no te registras para el IVA a tiempo?
- Sanciones de IVA publicadas por el Departamento de Impuestos
- Proceso de registro de IVA
- Cómo obtener el certificado de registro de IVA
- ¿Puedo hacerlo yo mismo?
- ¿Qué hacer después de obtener el certificado de IVA?
- Facturas, libros y servicios del extranjero
- Tipo de IVA
- ¿Puedo cancelar el registro de IVA?
- ¿Debería registrarme para el IVA?
- Preguntas frecuentes
- ¿Quién debe registrarse para el IVA en Tailandia?
- ¿Pueden registrarse para el IVA en Tailandia los autónomos o empresarios individuales?
- ¿Cuál es el tipo de IVA actual en Tailandia?
- ¿Cuánto tarda el registro de IVA una vez presentados los documentos?
- ¿Puedo registrarme para el IVA online en lugar de ir a la oficina de impuestos?
- ¿Qué ocurre si me paso del plazo de 30 días para el registro de IVA?
- ¿Puedo cancelar mi registro de IVA más adelante?
- ¿Necesito a alguien que hable tailandés para completar el registro de IVA?
- ¿Puedo registrarme para el IVA antes de empezar a operar?
- ¿Pago IVA tailandés por servicios de una empresa en el extranjero?
- ¿Qué hago si pierdo mi certificado de IVA?
- Ahora te toca a ti
- Fuentes citadas
¿Qué empresas deben registrarse para el IVA?
Según el Departamento de Impuestos de Tailandia, cualquier persona o entidad que suministre bienes o servicios en Tailandia de forma habitual y cuyo volumen de negocio anual supere 1,8 millones de baht está sujeta al IVA.
El registro debe completarse dentro de los 30 días posteriores a alcanzar el umbral.
Esto simplemente significa que, si los ingresos anuales de tu empresa superan 1,8 millones de baht, debes registrarte para el IVA en un plazo de 30 días. (Verificado en septiembre de 2026.)
También se considera que un servicio se presta en Tailandia si:
- El servicio se realiza en Tailandia, independientemente de dónde se utilice
- El servicio se realiza en otro lugar pero se utiliza en Tailandia
Puedes registrarte para el IVA en cualquier momento, incluso si los ingresos anuales de tu empresa siguen estando por debajo del importe exigido. Algunas empresas lo hacen porque quieren poder emitir facturas con IVA a sus clientes.
Consejo: Ten en cuenta que, una vez registrado para el IVA, no es fácil cancelar el registro. Por eso, si estás considerando un registro voluntario, no tomes esta decisión a la ligera.
Otros enlaces útiles:
Quién no necesita IVA y quién puede registrarse antes
No tienes que registrarte si tus ventas son de 1,8 millones THB al año o menos. Tampoco si vendes únicamente bienes o servicios exentos de IVA. (Verificado en octubre de 2026.)
El Departamento de Impuestos indica que estos vendedores pueden omitir el registro:
- Vendedores pequeños: ingresas 1,8 millones THB al año o menos por ventas o servicios.
- Negocios exentos: vendes bienes o servicios que la ley exime de IVA.
- Proveedores de servicios en el extranjero: si haces el trabajo fuera y un cliente lo utiliza en Tailandia, el cliente tailandés se encarga del IVA (consulta la sección sobre el formulario P.P. 36 más abajo).
- Visitantes ocasionales: resides fuera de Tailandia y solo vendes aquí de forma esporádica, con las condiciones que fije el director general.
¿Todavía estás poniendo en marcha el negocio? Quizá puedas registrarte antes de tu primera venta. Demuestra que estás preparando una actividad sujeta a impuestos, como construir una oficina o instalar maquinaria, y podrás presentar la solicitud en los seis meses anteriores al inicio de la actividad. (Verificado en octubre de 2026.)
Los vendedores por debajo del umbral, o de una categoría exenta como los productos agrícolas sin procesar, los periódicos o los libros de texto, pueden optar igualmente por registrarse. Presentarás el formulario P.P.01.1 (un juego de tres copias) junto con la solicitud P.P.01 habitual. (Verificado en octubre de 2026.)
¿Deben registrarse para el IVA los autónomos y los empresarios individuales?
Las normas de IVA de Tailandia se aplican a cualquier persona o entidad que suministre bienes o servicios en el país de forma habitual, no solo a las empresas registradas. Un autónomo, consultor o vendedor online particular cuyo volumen de negocio anual supere 1,8 millones THB (unos 54.500 USD) tiene la misma obligación de registro que una empresa, y usa su número de identificación fiscal personal si no ha constituido una sociedad.
Esto es independiente de las obligaciones de impuesto sobre la renta para extranjeros, que corresponden a una declaración distinta. Si no estás seguro de si tu actividad cuenta como actividad empresarial habitual, confírmalo con tu oficina de impuestos local antes de que termine el plazo de 30 días.
Comprueba primero tu permiso de trabajo: un número de IVA no te libra de problemas con Inmigración. Como extranjero, necesitas un permiso de trabajo para cobrar de clientes en Tailandia, seas autónomo o no. Algunos empleos están además reservados a ciudadanos tailandeses, y ningún permiso los cubre. El DTV te permite trabajar para clientes en el extranjero, no para clientes tailandeses. Resuelve lo del permiso antes de registrarte para el IVA.
¿Qué ocurre si no te registras para el IVA a tiempo?
No cumplir el plazo de registro de 30 días tiene un coste. El registro tardío expone a la empresa a multas y a un recargo mensual sobre el IVA que debería haberse cobrado, y cuanto más se prolonga el retraso, mayor es la exposición.
Si crees que ya has superado el umbral, regístrate cuanto antes y habla con tu oficina de impuestos local o con un contable colegiado para regularizar tu situación. Nuestra guía sobre errores fiscales comunes en Tailandia repasa las trampas en las que caen quienes declaran por primera vez.
Sanciones de IVA publicadas por el Departamento de Impuestos
Si diriges un negocio que debería estar registrado para el IVA y no lo registras, te expones a una multa de hasta 5.000 THB, hasta un mes de cárcel o ambas cosas. (Verificado en octubre de 2026.)
Los descuidos menores con el papeleo se castigan con multas menores. Las facturas falsas o mal utilizadas están en el extremo más severo. El Departamento de Impuestos publica la lista completa como tabla de sanciones, así que aquí la tienes.
| Infracción | Sanción |
|---|---|
| Ejercer la actividad sin el registro de IVA exigido | Hasta 1 mes de cárcel y/o multa de hasta 5.000 THB |
| No comunicar un cambio en los datos de registro o un traslado del local | Multa de hasta 2.000 THB |
| No comunicar la apertura o el cierre de una sucursal, o el cierre del negocio | Multa de hasta 5.000 THB |
| No devolver el certificado de IVA (P.P. 20) cuando se exige | Multa de hasta 2.000 THB |
| No presentar la declaración de IVA | Multa de hasta 2.000 THB |
| No llevar los libros exigidos | Hasta 6 meses de cárcel y/o multa de hasta 10.000 THB |
| Emitir intencionadamente una factura, una nota de débito o una nota de crédito sin tener derecho a ello, o usar una factura falsa o ilegal para reclamar crédito | De 3 meses a 7 años de cárcel y multa de 2.000 a 200.000 THB |
La tabla solo recoge multas y penas de cárcel. El IVA que deberías haber cobrado se liquida aparte, así que regulariza cualquier diferencia con tu oficina de impuestos local o con tu contable cuanto antes.
Proceso de registro de IVA
Puedes registrarte para el IVA en el Departamento de Impuestos local si tu empresa está en Bangkok. Si está fuera de Bangkok, debes presentar el registro en la oficina regional del Departamento de Impuestos (Area Revenue Branch Office). Puedes ir tú mismo o pedir a otra persona que vaya en tu nombre con los siguientes documentos.
- Tres juegos del formulario P.P.01. Es el formulario de solicitud de registro de IVA.
- Una carta de registro de vivienda que muestre dónde se ubica la empresa, con la firma del propietario del edificio (si alquilas, también debes entregar una copia firmada del documento de identidad nacional de tu arrendador)
- Una copia de los pasaportes, visados y permisos de trabajo de los directores de la empresa, con sus firmas
- Una fotografía de la sede de la empresa, que incluya el rótulo y el interior de las oficinas
- El contrato de alquiler (para locales alquilados)
- El certificado de registro de la sociedad.
Si alquilas una oficina, tu arrendador puede cobrar una tarifa adicional por emitir un registro de vivienda y otros documentos relacionados.
Ahora también es posible registrarse online.
Consejo: Es importante volver a comprobar los documentos exigidos con tu Departamento de Impuestos local antes de ir, ya que los requisitos pueden variar. Ten en cuenta también que la mayoría de los funcionarios del Departamento de Impuestos no hablan inglés, así que lo mejor es llevar a alguien que hable tailandés.
Cómo obtener el certificado de registro de IVA
Después de presentar los documentos, tienes que esperar de 5 a 7 días hábiles para recoger tu certificado de registro de IVA, conocido como Por Por 20. Es un documento importante, así que guárdalo siempre.
Además, el certificado de registro de IVA debe exhibirse en el local físico de tu empresa junto con el registro de la sociedad.
¿Puedo hacerlo yo mismo?
Si quieres preparar los documentos tú mismo, puede resultar muy complicado, ya que todos los documentos están en tailandés.
Una opción mejor es otorgar un poder notarial y pedir a tu gerente de oficina o secretaria tailandesa que lo haga en tu nombre. Todo el proceso es sencillo siempre que tengas los documentos adecuados.
La web del Departamento de Impuestos ofrece instrucciones detalladas, con todos los documentos necesarios, en esta página (solo disponible en tailandés).
Si quieres agilizar el trámite, puedes recurrir a un contable local.
[business_directory title=»Accounting Firms in Thailand» category=»accountants» location=»thailand»]
¿Qué hacer después de obtener el certificado de IVA?
Las empresas registradas para el IVA deben:
- Cobrar un 7 % de IVA repercutido sobre los bienes y servicios vendidos, emitir una factura por cada venta y, después, ingresar en el Departamento de Impuestos el IVA cobrado.
- Antes del día 15 de cada mes, hay que presentar el IVA del mes anterior con el formulario P.P. 30. (Verificado en septiembre de 2026.)
- Las compras de la empresa también llevan un 7 % de IVA soportado, que se puede compensar con el IVA de las ventas. Puedes deducir el IVA pagado por determinados bienes y servicios del IVA cobrado. La empresa debe conservar la factura de las compras como justificante del crédito fiscal que se aplicará en las deducciones.
- También retienes impuestos cuando pagas la mayoría de los servicios (el tipo depende del tipo de pago), emites un certificado de retención y presentas el formulario PND 3 o PND 53.
Si no presentas el formulario P.P.30 durante más de seis meses seguidos, tu registro de IVA se cancela automáticamente. Además, te expones a multas.
Otros enlaces útiles:
- Negocios en Tailandia: cómo presentar la declaración del IVA con el formulario P.P. 30
- Impuestos en Tailandia: 6 errores comunes
Facturas, libros y servicios del extranjero
Cada venta de una empresa registrada para el IVA necesita una factura. Tus clientes la usan para deducir el IVA soportado. (Verificado en octubre de 2026.)
El Departamento de Impuestos indica que una factura debe incluir:
- La expresión «Tax invoice» en un lugar bien visible
- El nombre, la dirección y el número de identificación fiscal del emisor, y el nombre y la dirección del comprador
- Un número de serie, además de la descripción, la cantidad y el valor de los bienes o servicios
- El importe del IVA y la fecha de emisión
También llevarás tres libros legales: un libro de compras, un libro de ventas y un libro de mercancías y materias primas. La declaración mensual P.P. 30 puede presentarse online, en la oficina regional del Departamento de Impuestos (Area Revenue Branch Office) o en un banco comercial tailandés. (Verificado en octubre de 2026.)
El IVA de los servicios del extranjero funciona de otra manera. Si un proveedor en el extranjero presta un servicio que se utiliza en Tailandia, el destinatario tailandés presenta el formulario P.P. 36 y paga el IVA que corresponda en nombre del proveedor. (Verificado en octubre de 2026.)
¿Importas mercancías? Pagas el IVA al Departamento de Aduanas cuando llegan los productos, estés registrado para el IVA o no.
Tipo de IVA
El tipo de IVA actual en Tailandia es del 7 %. (Verificado en septiembre de 2026.) Un importador también está sujeto al IVA.
El Departamento de Aduanas cobrará el IVA cuando se importen mercancías. Algunas empresas están exentas de IVA y deben pagar en su lugar el impuesto sobre negocios específicos (Specific Business Tax, SBT).
Ciertos tipos de bienes y servicios están exentos de IVA en Tailandia. Entre ellos están los productos agrícolas sin procesar, los periódicos y los libros de texto, y servicios como la sanidad y la educación.
¿Puedo cancelar el registro de IVA?
Puedes cancelar tu registro de IVA en dos casos: cuando tengas que cerrar tu negocio o cuando tu empresa facture menos de 1,8 millones de baht durante tres años seguidos.
Para ello, tienes que presentar el formulario P.P.08 en tu Departamento de Impuestos local o presentarlo online.
¿Debería registrarme para el IVA?
Cualquiera puede solicitar el registro de IVA aunque gane menos de 1,8 millones de baht al año.
Echemos un vistazo rápido a las ventajas y los inconvenientes de estar registrado para el IVA.
Ventajas
- Puedes deducir el IVA soportado. Esto significa que pagas menos IVA por los gastos de tu empresa
- Tu empresa gana credibilidad
- Te abre más oportunidades de negocio: hay muchas empresas que necesitan una factura con IVA para poder deducirse el impuesto
Inconvenientes
- Genera más trabajo contable por la presentación del P.P.30 y la retención de impuestos
- La gestoría te cobrará más por el trabajo adicional
- Tus productos o servicios serán más caros por el IVA
Si sabes que tus ingresos anuales van a superar 1,8 millones de baht al año, debes registrarte para el IVA.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe registrarse para el IVA en Tailandia?
Cualquier persona o entidad que suministre bienes o servicios en Tailandia de forma habitual y tenga más de 1,8 millones THB de volumen de negocio anual, ya sea como empresa o como particular.
¿Pueden registrarse para el IVA en Tailandia los autónomos o empresarios individuales?
Sí. El registro de IVA no se limita a las empresas constituidas. Los particulares que superan el umbral de 1,8 millones THB tienen la misma obligación y pueden registrarse con su número de identificación fiscal personal, o constituir una empresa en Tailandia si lo prefieren.
¿Cuál es el tipo de IVA actual en Tailandia?
El tipo general es del 7 % sobre la mayoría de los bienes y servicios, importaciones incluidas. Algunas categorías están exentas.
¿Cuánto tarda el registro de IVA una vez presentados los documentos?
Normalmente esperarás unos 5 a 7 días hábiles para recibir el certificado de registro de IVA (P.P.20) tras presentar una solicitud P.P.01 completa.
¿Puedo registrarme para el IVA online en lugar de ir a la oficina de impuestos?
Sí. El Departamento de Impuestos de Tailandia ofrece el registro online a través de su portal e-service, además de la presentación presencial en la oficina regional (Area Revenue Branch Office).
¿Qué ocurre si me paso del plazo de 30 días para el registro de IVA?
El registro tardío conlleva multas y un recargo mensual según el Código Tributario (Revenue Code). Regístrate en cuanto te des cuenta de que has superado el umbral y regulariza cualquier atraso con tu oficina de impuestos.
¿Puedo cancelar mi registro de IVA más adelante?
La cancelación es posible cuando el negocio cierra, o cuando el volumen de negocio se mantiene por debajo de 1,8 millones THB durante tres años consecutivos, mediante el formulario P.P.08.
¿Necesito a alguien que hable tailandés para completar el registro de IVA?
La mayoría de los documentos y de la comunicación con el personal del Departamento de Impuestos son solo en tailandés, así que lo más práctico para la mayoría de los empresarios extranjeros es llevar a alguien que hable tailandés o dar un poder notarial a un representante que lo hable.
¿Puedo registrarme para el IVA antes de empezar a operar?
Sí. Presenta un plan que demuestre que estás preparando una actividad sujeta a impuestos, como construir una oficina o instalar maquinaria. La solicitud se presenta en los seis meses anteriores al día en que empiezas a operar.
¿Pago IVA tailandés por servicios de una empresa en el extranjero?
Sí, cuando el servicio se utiliza en Tailandia. Como destinatario tailandés, presentas el formulario P.P. 36 y pagas el IVA que corresponda en nombre del proveedor extranjero.
¿Qué hago si pierdo mi certificado de IVA?
Solicita un duplicado (formulario P.P.04) en la oficina donde te registraste, dentro de los 15 días siguientes a enterarte de que se ha perdido, destruido o dañado gravemente. El duplicado cuenta como tu certificado de IVA.
Ahora te toca a ti
Esperamos que este artículo responda a todo lo que necesitas saber sobre el registro de tu certificado de IVA en Tailandia.
Conviene insistir otra vez: debes hacerlo si tus ingresos superan 1,8 millones de baht al año. Es uno de los errores habituales de los empresarios en Tailandia.
Si no quieres encargarte tú mismo, recurrir a una empresa de contabilidad local es una forma cómoda de resolverlo.
Fuentes citadas
- Departamento de Impuestos de Tailandia, resumen del IVA: umbral, tipo del 7 %, exenciones, plazos de registro y de presentación.
- Departamento de Impuestos de Tailandia, portal e-service
- Departamento de Impuestos de Tailandia, quién debe registrarse y plazos (en tailandés): umbral de 1,8 millones THB, plazo de 30 días, registro 6 meses antes del inicio, representante para vendedores extranjeros.
- Departamento de Impuestos de Tailandia, negocios que no necesitan registrarse (en tailandés): vendedores pequeños, vendedores exentos, proveedores en el extranjero, visitantes ocasionales.
- Departamento de Impuestos de Tailandia, vendedores exentos que pueden registrarse (en tailandés): registro voluntario con el formulario P.P.01.1.
- Departamento de Impuestos de Tailandia, certificado de IVA (en tailandés): P.P.20 emitido al registrarse, exhibido en el local, duplicado en 15 días.
- Departamento de Impuestos de Tailandia, obligaciones de los negocios registrados para el IVA (en tailandés): facturas, tres libros legales, vías de presentación del P.P.30.
- Departamento de Impuestos de Tailandia, lista de formularios de IVA (en tailandés): P.P.01, P.P.01.1, P.P.04, P.P.08 (baja del registro), P.P.09 (cambio de datos).
- Departamento de Impuestos de Tailandia, tabla de sanciones de IVA (en tailandés, PDF): multas y penas de cárcel por infracciones.
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