Puntos clave
- El Departamento de Hacienda suele avisar a las empresas mediante una carta oficial antes de una inspección, con la fecha, el lugar y el motivo indicados en papel con membrete del Gobierno y el emblema de Garuda.
- Si no puedes acudir en la fecha prevista, puedes llamar al Departamento de Hacienda para reprogramar la inspección.
- Pide a cualquier funcionario que muestre su identificación al llegar y verifica su identidad llamando al centro de atención telefónica del Departamento de Hacienda (1161) antes de dejarle entrar en tu oficina.
- Las inspecciones son de dos tipos: para confirmar que tu negocio es legítimo (habitual en empresas recién creadas) y para comprobar si has presentado los impuestos correctamente.
- Entrega solo los documentos que te pidan expresamente — ofrecer material adicional, como las libretas bancarias, puede generar nuevas preguntas y alargar la inspección.
- Ten a tu contable presente en cualquier inspección relacionada con impuestos para que pueda explicar los cálculos de tu declaración en el momento.
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Si tienes una empresa en Tailandia, es posible que recibas una carta del Departamento de Hacienda comunicándote que quieren inspeccionar tu empresa. A veces, los funcionarios del Departamento de Hacienda visitan tu oficina. Otras veces, eres tú quien tiene que acudir a sus oficinas.
Cuando esto ocurra, no te preocupes. En este artículo te explicamos cómo tratar con los funcionarios del Departamento de Hacienda y evitar posibles errores.
Comprueba la legitimidad
En la mayoría de las inspecciones del Departamento de Hacienda, recibirás una carta suya en la que te programan una visita. Es una carta oficial con el emblema del Gobierno tailandés, el Garuda, y una fecha, un lugar y un motivo concretos para la inspección.
Si no puedes acudir, puedes llamar al Departamento de Hacienda y fijar una nueva fecha.
Por norma, los funcionarios del Departamento de Hacienda no deberían presentarse en tu oficina sin haber enviado antes la carta.
Cuando los funcionarios del Departamento de Hacienda se acercan a tu oficina, en la mayoría de los casos lo hacen:
- en grupo
- en horario de oficina del Gobierno
- en un coche con el adhesivo del Departamento de Hacienda
- con las tarjetas de identificación del Departamento de Hacienda
Puedes pedirles que muestren sus tarjetas de identificación y llamar al centro de atención telefónica del Departamento de Hacienda (1161) o a tu oficina local para verificarlo.
Si alguien que dice ser funcionario del Departamento de Hacienda se presenta en tu oficina sin la carta, no le dejes entrar hasta que verifiques su identidad. En su lugar, llama al Departamento de Hacienda para comprobar que es legítimo.
A veces, un funcionario del Departamento de Hacienda puede visitarte sin carta previa, pero esto no suele ocurrir.
Entiende el motivo
Las inspecciones tienen dos objetivos.
El primero es confirmar la legitimidad de tu negocio. Este tipo de inspección se hace en empresas recién registradas. Los funcionarios del Departamento de Hacienda quieren asegurarse de que llevas tu negocio de forma legal y te sugieren cómo presentar los impuestos.
El segundo objetivo es comprobar si presentas y declaras correctamente los impuestos, tanto el de sociedades como el IVA.
Debes trabajar con tu contable y preparar los documentos pertinentes.
Tienes que poder demostrar tus ingresos, gastos y los justificantes de tus declaraciones de impuestos.
Prepara los documentos correctos
Prepara solo los documentos necesarios. Si les das más de lo que te piden, pueden encontrar algún otro fallo y ampliar la inspección.
Ten en cuenta que algunos documentos, como las libretas bancarias, pueden generar más preguntas por parte de los funcionarios del Departamento de Hacienda. Puedes tenerlos preparados de antemano, pero no los presentes a menos que te los pidan.
Prepárate tú
Según el motivo de la inspección, tendrás que hacer un trabajo extra y prepararte para cualquier pregunta que el Departamento de Hacienda pueda hacerte durante la visita.
Si el objetivo es comprobar que tu negocio es válido, los funcionarios del Departamento de Hacienda pueden hacerte preguntas sobre tu empresa y darte consejos sobre cómo presentar los impuestos en Tailandia.
Sin embargo, si se trata del pago de impuestos, debes tener preparada la información necesaria, incluyendo cuándo pagas los impuestos y cómo se calculan.
Lleva a un contable que hable inglés
Los funcionarios del Departamento de Hacienda pueden traer una grabadora para registrar la inspección.
Aunque no es obligatorio, es recomendable que estés presente durante la inspección junto con un contable que hable inglés.
Tu contable es la persona clave aquí. Actuará como intérprete entre tú y los funcionarios.
Deberías ser tú quien responda a las preguntas en inglés y pedirle a tu contable que lo traduzca al tailandés.
Así les resultará más difícil a los funcionarios del Departamento de Hacienda hacerte más preguntas, sobre todo las específicas sobre tu negocio.
Si una pregunta no queda clara, pide a los funcionarios del Departamento de Hacienda que la aclaren y que tu contable traduzca tu respuesta con precisión.
Qué hacer con los resultados
Después de la inspección, los funcionarios del Departamento de Hacienda te darán un documento para firmar.
Léelo y fírmalo solo cuando lo entiendas y estés conforme con los resultados.
Una vez firmado, resulta mucho más difícil impugnar los resultados o negociar cualquier impuesto adicional, recargo o sanción.
Si la inspección concluye con impuestos adicionales, recargos o sanciones, tienes tres opciones:
- pagar el importe determinado
- preguntar si existe alguna reducción o exención legal disponible
- impugnar la liquidación
Si estás seguro de que hiciste todo correctamente, puedes programar el envío de más documentos e impugnar la liquidación.
Sin embargo, este proceso lleva bastante tiempo. Algunas personas prefieren pagar el importe determinado si no es muy elevado, en lugar de dedicar su tiempo a preparar otra ronda de conversaciones con los funcionarios del Departamento de Hacienda.
Aunque el error sea tuyo, siempre puedes preguntar si existe alguna reducción o exención legal disponible. Puedes hablar de esto con los funcionarios del Departamento de Hacienda para reducir cualquier sanción.
Envío de documentos
Si tienes que enviar documentos a los funcionarios del Departamento de Hacienda, haz siempre una lista con todos los documentos que les envías y pídeles que la firmen.
Si los funcionarios del Departamento de Hacienda pierden tus documentos, esta lista te sirve como protección.
También evita que los funcionarios del Departamento de Hacienda te pidan más documentos, sobre todo si ya se los has enviado.
Haz lo mismo cuando los funcionarios del Departamento de Hacienda te devuelvan los documentos.
Para terminar
Ten siempre presente que los funcionarios del Departamento de Hacienda son personas y pueden cometer errores al calcular tus impuestos. No tienes por qué aceptar todo lo que te digan.
Si cumples la ley y la normativa, no deberías tener nada que temer.
Si algún funcionario te pide dinero por debajo de la mesa para evitar multas, no lo aceptes. Hacerlo podría llevarte a la cárcel.
En su lugar, denúncialo a través de los canales oficiales, como el propio Departamento de Hacienda o las autoridades anticorrupción de Tailandia.
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