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Tout commence par un sentiment de liberté. Liberté vis-à-vis des contraintes de l’Occident, des longs hivers, de la routine du travail en entreprise.
Mais à mesure que les mois passent et qu’avril approche, cette liberté cède la place à un rappel glaçant : aussi loin que l’on s’éloigne des États-Unis, on reste prisonnier de l’IRS, le fisc américain.
Chez nous, les Américains ont une blague : dans la vie, seules deux choses sont certaines, la mort et les impôts.
Quand je me suis installé en Thaïlande pour la première fois, j’étais bien moins expérimenté et j’ignorais beaucoup de choses sur le fonctionnement du pays.
Je pensais qu’en ne vivant plus aux États-Unis, je n’aurais plus à déclarer mes impôts.
Je n’avais pas imaginé que je resterais à la merci de l’IRS même en vivant en Thaïlande.
Ce guide explique si vous devez déclarer vos impôts en tant qu’expatrié américain en Thaïlande, comment le faire gratuitement, et comment engager un comptable.
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Contents
Points clés à retenir
- Les Américains vivant en Thaïlande doivent toujours des impôts aux États-Unis. Partir vivre à l’étranger n’annule pas l’obligation de déclarer auprès de l’IRS.
- Si vous passez 180 jours ou plus par an en Thaïlande, gagnez 10 000 USD ou plus, ou détenez 10 000 USD ou plus sur un compte bancaire thaïlandais, la déclaration est obligatoire.
- Les banques thaïlandaises transmettent le solde des comptes à l’IRS dans le cadre d’un accord de déclaration des comptes bancaires étrangers : impossible d’y échapper.
- Les sanctions en cas de non-déclaration peuvent inclure des amendes, la révocation du passeport, le gel des comptes bancaires et, dans les cas graves, une peine de prison.
- Si vous travaillez aussi en Thaïlande, une déclaration fiscale thaïlandaise doit être déposée avant le 31 mars de chaque année. L’employeur thaïlandais aide généralement pour cette démarche.
- Faire appel à un comptable spécialisé dans la fiscalité des expatriés en vaut la peine. Le coût est souvent déductible, et ces spécialistes savent gérer les situations transfrontalières que les comptables généralistes ont tendance à manquer.
À propos de moi
Avant d’expliquer comment je déclare mes impôts, voici un peu de contexte sur ma situation.
Je me suis installé en Thaïlande à temps plein en 2014, avec mon épouse et notre première fille.
En 2015, nous avons eu une deuxième fille, née en Thaïlande.
J’ai un visa de mariage depuis 2014.
Au fil des années, j’ai enseigné l’anglais. Aujourd’hui, je travaille comme rédacteur et éditeur indépendant pour des entreprises basées hors de Thaïlande.
Chaque année, je dois payer des impôts américains sur les revenus tirés de mon activité indépendante, ainsi que sur mes investissements aux États-Unis.
Déclarer ses impôts américains
À mon arrivée en Thaïlande, je ne savais pas si je devais déclarer mes impôts. J’ai donc contacté mon comptable aux États-Unis.
Il m’a confirmé qu’il fallait déposer une déclaration fédérale et, le cas échéant, une déclaration d’État, même en vivant à l’étranger.
Dans certains cas, aucun impôt d’État n’est dû en vivant à l’étranger, si l’on résidait auparavant dans un État sans impôt sur le revenu, comme le Nevada.
Mais dans mon cas, j’avais vécu en dernier lieu dans le New Jersey. J’ai donc dû déclarer.
Les sanctions en cas de non-déclaration
Que se passerait-il en cas de non-déclaration depuis la Thaïlande ? Mon comptable m’a expliqué que mon passeport pourrait être révoqué, ou son renouvellement refusé.
Il m’a raconté l’histoire d’un de ses clients, un expatrié américain installé en Espagne, qui y avait ouvert un restaurant.
Cet expatrié a rencontré une Espagnole, s’est marié, puis a vendu son entreprise avec l’intention de ramener son épouse aux États-Unis.
Mon comptable m’a précisé que ce client n’avait pas déclaré ses impôts depuis neuf ans. NEUF ANS. Et le gouvernement américain n’a pas apprécié.
Voici la liste des sanctions encourues en cas de non-déclaration en vivant ou en travaillant à l’étranger :
- une amende fiscale calculée sur le revenu moyen des années précédentes
- la révocation du passeport
- le gel ou la saisie des comptes bancaires
- une peine de prison dans les cas graves
Alors, rendez-vous service : déclarez vos impôts.
Qui doit déclarer ses impôts ?
Voici quelques questions pour déterminer si une déclaration est nécessaire en vivant en Thaïlande :
- Passez-vous 180 jours ou plus par an en Thaïlande ?
- Avez-vous gagné au moins 10 000 USD en vivant en Thaïlande ?
- Détenez-vous au moins 10 000 USD sur un compte bancaire thaïlandais ?
Si la réponse est oui à ces questions, la déclaration est obligatoire.
Le dernier point mérite une attention particulière.
La Thaïlande et les États-Unis sont liés par un accord de déclaration des comptes bancaires étrangers.
Les banques thaïlandaises doivent communiquer à l’IRS le solde des comptes détenus par les expatriés.
En cas de retraite en Thaïlande avec perception d’une pension américaine, un assujettissement à l’impôt thaïlandais est également possible. Mieux vaut vérifier ce point avec son comptable.
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Documents fiscaux
Pour ma déclaration depuis la Thaïlande, j’envoie la liste de documents suivante à mon comptable. Chaque situation étant différente, mieux vaut vérifier ce point directement avec le sien.
Voici tout ce que j’envoie :
- les numéros de sécurité sociale des membres de la famille
- les justificatifs de tous les revenus perçus dans l’année, en Thaïlande comme ailleurs
- 1099-B
- 1099-DIV
- 1099-INT
- le formulaire FinCEN 114
Ces documents sont scannés et envoyés au comptable fin février.
Ce calendrier me convient bien, car à cette période, les documents fiscaux de mes comptes de placement sont généralement disponibles au téléchargement.
Une fois tous les formulaires numérisés et rassemblés dans un dossier sur mon ordinateur, j’en transfère une copie à mon comptable.
Il fait son travail et, en un jour ou deux, me renvoie ma déclaration officielle.
Je les signe, les lui renvoie par e-mail, puis il les transmet à l’État et à l’IRS.
Déclarer ses impôts thaïlandais
En cas d’activité professionnelle en Thaïlande, une déclaration fiscale thaïlandaise doit également être déposée avant le 31 mars de chaque année. L’employeur aide généralement pour cette démarche.
Un point à garder en tête : en vertu de la convention fiscale américano-thaïlandaise, l’IRS impose les revenus dépassant 101 300 USD par an en Thaïlande.
Pour toute aide d’un comptable en Thaïlande concernant la déclaration thaïlandaise, contactez Banchee Legal.
Il s’agit d’un cabinet comptable compétent et sérieux, qui traite aussi bien la fiscalité des particuliers que celle des entreprises en Thaïlande.
Cela représente environ 3 039 000 bahts par an.
Comptables personnels
Faut-il obligatoirement passer par mon comptable pour tout expatrié américain ayant besoin d’aide fiscale ? Non.
Et de toute façon, il n’apprécierait sans doute pas de recevoir des centaines de recommandations juste avant la fin de la saison fiscale.
D’autres options existent. En voici quelques-unes pour déclarer ses revenus personnels aux États-Unis tout en vivant en Thaïlande.
L’IRS
L’IRS propose quatre ressources pour aider à déclarer ses impôts en ligne.
- Les Free File Fillable Forms s’adressent aux personnes gagnant 66 000 USD ou moins par an.
- Le site de préparation des déclarations est également gratuit pour les personnes éligibles.
- L’IRS propose aussi des logiciels commerciaux.
- Ou bien la déclaration peut être déposée via un prestataire de télédéclaration agréé par l’IRS.
J’ai essayé d’utiliser le système de télédéclaration de l’IRS depuis la Thaïlande. Mais j’ai rencontré des problèmes lors du téléversement de mes documents.
À moins que le système n’ait été corrigé depuis, les mêmes problèmes pourraient survenir.
1040 Abroad
1040 Abroad est dirigé par Olivier Wagner, un expatrié américain.
Fort de dix ans d’expérience en fiscalité, il accompagne des profils très variés en Thaïlande.
Je n’ai jamais fait appel à ses services personnellement, mais plusieurs lecteurs de Thailand Starter Kit l’ont fait, et n’en disent que du bien.
Bright!Tax
Bright!Tax a été fondé par l’expatrié Gregory Dewald.
Il dirige une équipe de comptables qui aide les expatriés à gérer leurs impôts en Thaïlande.
Bien que les services proposés soient globalement similaires à ceux de 1040 Abroad, son offre s’adresse aux expatriés de tous pays.
L’expertise spécifique sur la fiscalité thaïlandaise pourrait donc être moins poussée qu’avec un service comme 1040 Abroad.
Banchee Legal
Banchee Legal gère l’ensemble des démarches fiscales de Thailand Starter Kit auprès de l’administration thaïlandaise, y compris les déclarations mensuelles, semestrielles et annuelles.
Le cabinet propose également des consultations fiscales et se charge des échanges avec le Département des impôts au nom de Thailand Starter Kit lorsque nécessaire.
Banchee Legal s’occupe aussi de la sécurité sociale des employés, de la paie et des bulletins de salaire.
L’entreprise étant promue par le BOI, le cabinet transmet également les états financiers à cet organisme.
À vous de jouer
Pour tout expatrié américain en Thaïlande ayant besoin d’aide pour sa déclaration de revenus personnelle aux États-Unis, Olivier Wagner de 1040Abroad reste une bonne option.
Sa réputation auprès des expatriés américains parle d’elle-même.
Et pour toute aide concernant les impôts thaïlandais, contactez Banchee Legal.
Ce cabinet gérant les impôts professionnels de Thailand Starter Kit, nous le recommandons en toute confiance à quiconque a besoin d’aide avec la fiscalité thaïlandaise.
Photo avec l’aimable autorisation de Sebastiaan ter Burg.
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