Wie du deine thailändischen Einkommenssteuern handhaben und senken kannst, während du in Thailand arbeitest

Wenn du in Thailand arbeitest, musst du Einkommensteuer zahlen.

Abhängig von deinem Gehalt können die Steuern weniger als tausend Baht oder über zehntausend Baht betragen.

Dieser Artikel wird dir zeigen, was du über Steuern wissen musst und wie du deine Steuern verringern kannst, während du in Thailand arbeitest.

Wer muss persönliche Einkommensteuer zahlen?

Einfach gesagt, jeder, der in Thailand Einkommen erzielt, muss Einkommensteuer zahlen.

Dies schließt Personen ein, die während ihres Aufenthalts in Thailand Einnahmen aus dem Ausland erzielen, mit zwei Hauptausnahmen:

• dein Jahreseinkommen liegt unter 320.000 Baht
• dein Heimatland hat ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Thailand

320.000 Baht

320.000 Baht pro Jahr nach allgemeinem Steuerabzug ist der maximale Betrag, der steuerbefreit ist. Wenn du mehr als das pro Jahr verdienst, musst du Steuern zahlen.

Doppelbesteuerungsabkommen

Thailand hat ein Doppelbesteuerungsabkommen mit den meisten Ländern weltweit. Wenn du bereits Einkommensteuern in deinem Heimatland zahlst, dann musst du möglicherweise in Thailand keine Steuern zahlen und umgekehrt.

Großes Missverständnis über die 180-Tage-Regel

Viele Menschen glauben, dass sie keine thailändische Einkommensteuer zahlen müssen, wenn sie weniger als 180 Tage pro Jahr in Thailand leben.

Dies ist teilweise wahr. Es gilt nur für diejenigen, die aus dem Ausland Geld verdienen und weniger als 180 Tage in Thailand leben.

Zum Beispiel, wenn du im Ausland Geld verdienst und 179 Tage im Jahr in Thailand lebst, musst du keine thailändische Einkommensteuer zahlen.

Aber wenn du 180 Tage oder mehr in Thailand lebst, musst du Steuern zahlen.

Und selbst wenn du weniger als 180 Tage in Thailand lebst, aber dein Geld in Thailand verdienst, musst du ebenfalls thailändische Einkommensteuer zahlen.

Wie viel musst du zahlen?

Thailands Einkommensteuer für Privatpersonen wird berechnet, indem dein Jahreseinkommen minus dein Steuerabzug mit deinem Steuersatz multipliziert wird.

Thailand hat ein progressives Steuersystem mit den folgenden Sätzen:

• 0-150.000 Baht befreit
• 150.000 – 300.000 Baht 5%
• 300.000 – 500.000 Baht 10%
• 500.000 – 750.000 Baht 15%
• 750.000 – 1.000.000 Baht 20%
• 1.000.000 – 2.000.000 Baht 25%
• 2.000.000 – 4.000.000 Baht 30%
• über 4.000.000 Baht 35%

Angenommen, dein Jahreseinkommen beträgt 600.000 Baht pro Jahr und dein Steuerabzug beträgt 60.000 Baht, dann ist der Gesamtbetrag, der besteuert wird, 540.000 Baht.

Das bedeutet, du musst 33.500 Baht Einkommenssteuer zahlen.

Hier ist die Berechnung:

• zwischen der Einkommensspanne von 0 – 150.000 Baht musst du nichts zahlen
• zwischen der Einkommensspanne von 150.000 – 300.000 Baht musst du 7.500 Baht zahlen
• zwischen der Einkommensspanne von 300.000 – 500.000 Baht musst du 20.000 Baht zahlen
• zwischen der Einkommensspanne von 500.000 – 540.000 Baht musst du 6.000 Baht zahlen

Wie du deine Steuern verringerst

Es gibt fünf* Wege, wie du deine persönliche Einkommensteuer verringern kannst.

• persönliche Ausgaben
• Versicherung
• Investition
• Spende
• andere

*Es gibt mehr Steuerabzüge, die verfügbar sind. Aber wir fügen sie hier nicht hinzu, weil sie nur für Thailänder sind.

Persönliche Ausgaben

Es gibt sechs Ausgaben, die du für Steuerabzüge verwenden kannst:

• Ausgaben für dich: 60.000 Baht
• Ausgaben für deinen Ehepartner: 60.000 Baht
• Ausgaben für dein(e) Kind(er): 30.000 Baht pro Kind
• Ausgaben für die Entbindung: nicht mehr als 60.000 Baht
• Ausgaben für dein(e) Elternteil(e): 30.000 Baht pro Elternteil
• Ausgaben für die Betreuung von Behinderten: 60.000 Baht

Ausgaben für Dich

Dieser Abzug gilt für alle. Wenn du Steuern einreichst, bekommst du einen Abzug von 60.000 Baht.

Ausgaben für deinen Ehepartner

Wenn du legal verheiratet bist und dein Ehepartner kein Einkommen erzielt, erhältst du einen Abzug von 60.000 Baht.

Wenn dein Ehepartner kein Thailänder ist, muss er/sie mehr als 180 Tage des Steuerjahres in Thailand leben.

Ausgaben für dein(e) Kind(er)

Wenn du Kinder hast, bekommst du einen Abzug von 30.000 Baht für jedes Kind unter folgenden Bedingungen:

• dein(e) Kind(er) muss/jüngste müssen jünger als 20 Jahre alt sein ODER zwischen 21 und 25 Jahre alt, aber aktuell an einer Universität oder Fachschule studieren
• dein(e) Kind(er) muss/jüngste müssen ein Jahreseinkommen von weniger als 30.000 Baht haben

Ausgaben für die Entbindung

Dieser Steuerabzug wurde 2018 eingeführt. Wenn du ein Baby hast, kannst du die tatsächlichen Kosten als Steuerabzug verwenden. Der maximal abziehbare Betrag beträgt 60.000 Baht.

Ausgaben für dein(e) Elternteil(e)

Wenn du dich um deine Eltern oder die Eltern deines Ehepartners kümmerst und diese älter als 60 sind und weniger als 30.000 Baht im Jahr verdienen, erhältst du einen Steuerabzug von 30.000 Baht pro Elternteil.

Sie müssen im Steuerjahr mehr als 180 Tage in Thailand sein.

Das bedeutet, dass du, wenn du dich um beide deiner Eltern und der Eltern deines Ehepartners kümmerst, einen abziehbaren Betrag von 120.000 Baht pro Jahr erhältst.

Aber dieser Steuerabzug kann nur von einem Ehepartner genutzt werden.

Zum Beispiel, wenn du angibst, dass du dich um den Vater deines Ehepartners kümmerst, kann dein Ehepartner dasselbe nicht in seinen Steuern geltend machen.

Ausgaben für die Betreuung von Behinderten

Wenn du dich um Menschen mit Behinderungen kümmerst, erhältst du einen Steuerabzug von 60.000 Baht pro Person.

Aber die Behinderten müssen ein Jahreseinkommen von weniger als 30.000 Baht haben und ein ärztliches Attest von einem anerkannten Institut besitzen.

Dieser Steuerabzug kann mit anderen Vorteilen kombiniert werden. Wenn die behinderte Person zum Beispiel dein Ehepartner ist und weniger als 60.000 Baht pro Jahr verdient, erhältst du insgesamt einen Steuerabzug von 120.000 Baht.

Versicherung

Es gibt drei Versicherungsarten, die du für Steuerabzüge nutzen kannst:

• bis zu 9.000 Baht für die Sozialversicherung
• bis zu 100.000 Baht für Lebensversicherung
• bis zu 25.000 Baht für Krankenversicherung

Sozialversicherung

Jeder, der in Thailand arbeitet, muss die thailändische Sozialversicherung zahlen. Es sind 750 Baht im Monat, 9.000 Baht im Jahr, die dir das Unternehmen von deinem Gehalt abzieht und auf deinem Namen an die thailändische Sozialversicherung zahlt.

Den gesamten Betrag, den du in die Sozialversicherung einzahlst, kannst du als Steuerabzug nutzen.

Lebensversicherung

Du kannst einen Steuerabzug von bis zu 100.000 Baht erhalten, wenn du die Lebensversicherung von einer Versicherungsgesellschaft in Thailand kaufst.

Die Lebensversicherung muss mindestens 10 Jahre Schutz bieten mit weniger als 20% Auszahlung pro Jahr.

Krankenversicherung

Du kannst einen Steuerabzug von bis zu 25.000 Baht erhalten, wenn du eine Krankenversicherung für dich kaufst. Im Falle einer Versicherung für deine Eltern beträgt der Betrag 15.000 Baht.

Es kann sich um jeden Krankenversicherungsplan handeln, der von einer Versicherungsgesellschaft in Thailand angeboten wird.

Wenn du sie für deine Eltern kaufst, erhältst du den Abzug, wenn sie mehr als 180 Tage pro Jahr in Thailand leben.

Investition

SSF und RMFs sind die beiden Hauptsteuerabzüge in dieser Kategorie.

SSFs

SSFs, oder Super-Sparfonds, sind eine gute Möglichkeit, Steuern zu reduzieren. Du kannst LTFs von jeder Bank kaufen, so viel du möchtest.

Aber der maximale Steuerabzug beträgt 30% deines Jahreseinkommens mit einem maximalen Betrag von 200.000 Baht.

Zum Beispiel, wenn dein Jahreseinkommen 400.000 Baht beträgt, können nur 12.000 Baht für den Steuerabzug genutzt werden.

Allerdings musst du die LTFs mindestens ZEHN Kalenderjahre halten, bevor du sie verkaufst.

RMFs

RMFs sind ähnlich wie LTFs mit einem maximalen Steuerabzug von 30% deines Jahreseinkommens oder 500.000 Baht pro Jahr.

Aber sie sind keine optimale Wahl für Expats, da:

• du mindestens 5.000 Baht pro Jahr kaufen musst
• du mindestens 55 Jahre alt sein musst, bevor du sie verkaufen kannst

Spenden

Wenn du an legitime Organisationen spendest, die vom thailändischen Finanzamt anerkannt sind, kannst du diese Spenden nutzen, um deine Steuern zu reduzieren.

Wichtig ist, dass du eine Spendenquittung verlangst und sie während der Steuersaison einreichst.

Der maximale Steuerabzugsbetrag beträgt 10% deines Jahreseinkommens nach dem Gebrauch anderer Steuerabzüge.

Zum Beispiel, wenn du ein Jahreseinkommen von 600.000 Baht mit einem Steuerabzug von 60.000 hast, beträgt der maximale Steuerabzug aus Spenden 10% von 540.000 Baht, also 54.000 Baht.

Wenn du an Bildungseinrichtungen, Sportvereine und Krankenhäuser spendest, beträgt der Steuerabzug das Doppelte der tatsächlichen Spende. Zum Beispiel, wenn du 1.000 Baht spendest, erhältst du einen Steuerabzug von 2.000 Baht.

Für Krankenhäuser kannst du an jedes staatliche Krankenhaus in Thailand spenden, einschließlich medizinischer Fakultäten und der thailändischen Rotkreuze.

Wenn du an andere soziale Organisationen, darunter Tempel und Freiwilligenstiftungen, spendest, entspricht der Steuerabzug der tatsächlichen Spende.

Bitte beachte, dass du nicht einfach an irgendeine Organisation spenden kannst, um Steuerabzüge zu erhalten. Es müssen Organisationen sein, die vom Finanzamt akkreditiert sind. Du kannst dies herausfinden, indem du die Organisation vor der Spende kontaktierst.

Sonstiges

Es gibt andere Arten von Steuerabzügen. Sie unterliegen jedes Jahr Änderungen, abhängig von der Regierungspolitik.

Die interessanten Steuerabzugstypen in dieser Kategorie sind:

• Zahlung von bis zu 100.000 Baht an Hypothekenzinsen
• Ausgaben von bis zu 15.000 Baht für Reisen in Thailand
• Ausgaben von bis zu 30.000 Baht beim Einkaufen in Thailand

Hypothekenzinsen

Wenn du Zinsen für eine Hypothek in Thailand zahlst, kannst du die gezahlte Zinsen als Steuerabzug nutzen, wobei der maximale Betrag 100.000 Baht pro Objekt und Person beträgt. 

Zum Beispiel, wenn du eine Hypothek auf eine Eigentumswohnung hast, kannst du entweder den maximalen Steuerabzug von 100.000 Baht für dich selbst nutzen oder sie in Höhe von jeweils 50.000 Baht auf dich und deinen Ehepartner aufteilen.

Oder wenn du mehrere Hypotheken hast, beträgt der maximale Betrag, den du pro Ort für den Steuerabzug nutzen kannst, 100.000 Baht.

Reisen in Thailand

Reisen in Thailand bietet einen Steuerabzug von 15.000 Baht, wenn:

• du in bestimmte vom Finanzamt aufgelistete Provinzen reist, die sie jedes Jahr aktualisieren
• du in einem bestimmten Zeitraum reist, der vom Finanzamt aufgelistet wird, das sie jedes Jahr aktualisieren
• du für Hotels oder Touren bezahlst, die bei der Tourismusbehörde Thailands registriert sind

Wenn du diesen Steuerabzug nutzen möchtest, stelle sicher, dass du eine Steuerrechnung von dem Hotel, in dem du übernachtest, oder dem Tourservice, den du nutzt, anforderst.

Du kannst keine Rechnungen von Hotelbuchungsseiten wie Agoda oder Booking nutzen.

Einkaufen

Dies ist ähnlich wie Reisen. Du erhältst einen Steuerabzug von 30.000 Baht, wenn:

• du in einem bestimmten Zeitraum einkaufst, der normalerweise von Oktober bis Dezember geht (dieses Mal jedoch von Januar bis zum 15. Februar 2022)
• du Steuerrechnungen anforderst und einreichst

Steuerabzugsplanung

Nachdem du alle verfügbaren Steuerabzugsoptionen kennst, ist der nächste Schritt, deine Steuern zu planen.

Im Allgemeinen gibt es zwei Dinge, die du tun musst:

• berechnen, wie viel Steuern du zahlen musst
• die für dich am besten geeigneten Steuerabzüge suchen

Bei der Berechnung deiner Steuern solltest du immer die 60.000 Baht an persönlichen Ausgaben als Steuerabzug einbeziehen. Sie ist für alle verfügbar.

Wenn du in einem thailändischen Unternehmen arbeitest, schließe einen weiteren Steuerabzug von 9.000 Baht für die Sozialversicherung ein.

Dann weißt du, wie viel Steuern du zahlen musst.

Normalerweise sind die Steuerabzugsoptionen wertvoll für jeden steuerpflichtigen Betrag, der über 500.000 Baht bei einem Steuersatz von 15% liegt.

Zwei empfohlene Steuerabzüge für diese steuerpflichtige Spanne sind SSFs und Krankenversicherung.

Wenn du ein hohes zu versteuerndes Einkommen hast, solltest du dir die Spendenoption ansehen und einen Ort finden, an dem du spenden kannst und den doppelten Steuerabzug erhältst. Das wird dir viel Geld sparen.

Deshalb spenden Unternehmen gerne an Bildungseinrichtungen oder Krankenhäuser.

Und denke immer an die anderen Steuerabzüge, für die du in Frage kommst. Viele Menschen haben ein Baby. Aber sie machen den Anspruch nicht geltend.

Einkommensteuer zahlen

Wenn du in einem thailändischen Unternehmen arbeitest, zieht normalerweise der Buchhalter der Firma die Einkommensteuer jeden Monat von deinem Gehalt ab und zahlt sie in deinem Namen an das Finanzamt.

Das bedeutet, dass du dein Gehalt abzüglich der Steuern und der Sozialversicherung erhältst.

Deine Gehaltsabrechnung sollte klar angeben, wie viel Steuern und Sozialversicherung das Unternehmen in deinem Namen zahlt.

Wenn du planst, Steuerabzüge zu nutzen, wie den Kauf von LTFs oder Krankenversicherung, solltest du den Buchhalter deines Unternehmens informieren, damit er die richtigen Steuerbeträge für dich zahlt.

Andernfalls musst du darauf warten, dass das Finanzamt den ausstehenden Betrag an dich zurückerstattet, was viele Monate dauern kann.

Wenn das Unternehmen keine Steuern für dich zahlt, musst du dies während der Steuersaison tun, die jedes Jahr von Januar bis März über die Website des Finanzamts oder bei jedem Finanzamt in deiner Region läuft.

Dann kannst du die Steuern per Überweisung von jeder Bank in Thailand bezahlen.

Wie man Steuern einreicht

Die Steuerzeit in Thailand ist zwischen Januar und März. Du kannst die Steuererklärung auf der Webseite der Revenue Department einreichen.

Wenn du in Thailand für ein Unternehmen arbeitest, machen sie die Steuererklärung für dich. Alles, was du tun musst, ist, ihnen alle deine Steuerbescheinigungen zu geben.

Wenn du deine Steuern selbst einreichen möchtest, musst du Thai lesen können oder jemanden finden, der Thai lesen kann, da alles auf Thai ist.

Hier ist, was du tun musst:

• besuche die Webseite der Revenue Department und registriere ein neues Konto, wenn es dein erstes Mal ist, dass du Einkommensteuern einreichst – du benötigst nur deine Reisepassnummer und deine Adresse in Thailand
• nach einer erfolgreichen Registrierung melde dich im Steuererklärungssystem an
• das System ist sehr einfach – du musst dein Jahreseinkommen und deine Steuerabzüge eingeben, dann berechnet es alle Steuern für dich
• wenn du mehr Steuern bezahlt hast, als du solltest, kannst du eine Rückerstattung beantragen und sie senden dir in ein paar Monaten einen Scheck an deine Adresse
• wenn du mehr Steuern zahlen musst, stellen sie dir eine Rechnung und du musst die Revenue Department per Überweisung bezahlen

Was du bei der Steuererklärung benötigst:

• 50 Tawi: das ist das Dokument, das von deinem Arbeitgeber ausgestellt wird und dein Jahreseinkommen, gezahlte Steuern und gezahlte Sozialversicherung im Steuerjahr zusammenfasst
• Steuerabzugsbeweise wie LTF-Belege, Krankenversicherungsbelege usw.

Du musst diese Dokumente nicht an die Revenue Department senden, wenn du Steuern einreichst, aber sie könnten danach fragen.

Du kannst sie senden, indem du die Belege im PDF-Format in ihr System hochlädst oder eine Kopie an die Revenue Department in deiner Region schickst.

Wenn du planst, Abzüge zu nutzen, solltest du die Originalbelege mindestens fünf Jahre aufbewahren.